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    重庆时时彩专业改单: 一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统.pdf

    关 键 词:
    一种 企业所得税 纳税 申报 数据 风险 分析 提示 方法 系统
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    摘要
    申请专利号:

    CN201310676387.8

    申请日:

    2013.12.11

    公开号:

    CN104715308A

    公开日:

    2015.06.17

    当前法律状态:

    实审

    有效性:

    审中

    法律详情: 实质审查的生效IPC(主分类):G06Q 10/06申请日:20131211|||公开
    IPC分类号: G06Q10/06(2012.01)I; G06Q40/00(2012.01)I 主分类号: G06Q10/06
    申请人: 航天信息软件技术有限公司
    发明人: 杨艳红; 冯媛媛
    地址: 100097北京市海淀区杏石口路甲18号
    优先权:
    专利代理机构: 北京科龙寰宇知识产权代理有限责任公司11139 代理人: 孙皓晨
    PDF完整版下载: PDF下载
    法律状态
    申请(专利)号:

    CN201310676387.8

    授权公告号:

    |||

    法律状态公告日:

    2015.07.15|||2015.06.17

    法律状态类型:

    实质审查的生效|||公开

    摘要

    本发明公开一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统,该方法包括:提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项;设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则;获取企业的财务报表数据;获取企业的企业所得税申报表数据;依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。

    权利要求书

    权利要求书
    1.  一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,包括以下步骤:
    提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项;
    设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则;
    获取企业的财务报表数据;
    获取企业的企业所得税申报表数据;
    依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。

    2.  根据权利要求1所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,所述提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项步骤包括:
    提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,若所述一般风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表中报表项目存在对应关系,则建立企业所得税纳税申报表项目与一般风险提示项的对应数据项之间的关联关系;
    提取企业所得税纳税申报表中与财务报表对比自查项目为比对风险提示 项,若所述比对风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表及财务报表中的报表项存在对应关系,则建立企业所得税纳税申报表项目与比对风险提示项的对应数据项之间的关联关系;
    接受用户新增风险提示项目,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则接受用户自定义设置特殊风险提示项;
    其中,所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表。

    3.  根据权利要求1或2所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,所述设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则步骤包括:
    设置一般风险提示项目检查规则,一般风险提示项目为由预缴表和年度纳税申报表中提取的需要企业根据企业财务数据和税法规定进行相应计算得出数据的项目,确定此类项目自查规则;
    设置比对风险提示项目自查规则,根据企业所得税纳税申报表项目与财务报表对应项目之间的对比数据审查规则建立对比自查规则,并根据不同行业会计制度所得税纳税申报表及财务报表涉及项目不同,确定所得税纳税申报表数据项与财务报表对应数据项建立自查比对规则;
    特殊风险提示项目,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义特殊风险提示项规则。

    4.  根据权利要求1所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,所述获取企业的财务报表数据步骤中,所述财务报表包括资产负债表和利润表,所获取的月度或季度财务报表数据模版的格式与相对应的财务报表格式相同,所获取的年度财务报表数据模板的格式与相对应的财务报表格式相同。

    5.  根据权利要求1所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,所述获取企业的企业所得税申报表数据步骤,所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表,所获取的企业所得税年度纳税申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税年度纳税申报表格式相同,所获取的企业所得税预缴申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税预缴纳税申报表格式相同。

    6.  根据权利要求1、4或5所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,月度或季度财务报表的申报期间与企业所得税预缴申报表的申报期间一致;年度财务报表与企业所得税年度纳税申报表期间一致。

    7.  根据权利要求1所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,其特征在于,所述依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示报告步骤包括:
    根据设置的一般风险提示项、比对风险提示项和特殊风险提示项的数据自查规则,对当期申报的企业所得税纳税数据进行核查,若存在纳税风险,获取相应的风险的条目并作为检查结果输出,以及输出企业所得税纳税申报数据警示信息及企业所得税纳税申报数据调整修改提示信息。

    8.  一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统,其特征在于,包括:风险提示项???,风险提示项自查规则???,财务报表获取???,所得税申报表获取??榧胺缦仗崾灸??,其中:
    所述风险提示项??橛糜诙ㄒ逡话惴缦仗崾鞠?、比对风险提示项和特殊风险提示项??樘崛∑笠邓盟澳伤吧瓯ū碇行枰笠到凶圆榈南钅课话惴缦仗崾鞠?,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为 特殊风险提示项;
    所述险提示项自查规则??橛糜谏柚靡话惴缦仗崾鞠钅孔圆楣嬖?、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则;
    所述财务报表获取??橛糜诨袢∑笠档牟莆癖ū硎?;
    所得税申报表获取??橛糜诨袢∑笠档钠笠邓盟吧瓯ū硎?;
    风险提示??橛糜谝谰菟柚玫囊话惴缦仗崾鞠钅孔圆楣嬖?、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。

    9.  根据权利要求8所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统,其特征在于,还包括申报表数据项与财务数据项对比自查规则???,用于根据所属行业会计制度的财务报表数据项目,根据申报表项目与财务报表项目之间的对应关系创建比对风险提示项目,并根据所对应的对应关系数据项确定比对风险提示项目自查对比的规则。

    10.  根据权利要求8所述的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统,其特征在于,申报的企业所得税申报表数据包含年度申报表和季度/月度预缴表,其与财务报表对应的期间一致。

    说明书

    说明书一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统
    技术领域
    本发明涉及企业税务会计系统应用技术领域,具体而言,涉及一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统。
    背景技术
    税务会计是以纳税人为会计主体,以货币为主要计量单位,依据税收法规,运用会计基本理论和方法,对税务资金运动进行连续、系统、全面的核算与筹划,目的在于使纳税人在不违反税法的前提下,及时、准确地缴纳税金并向税务部门提供税务信息的会计学科,其会计主体是负有纳税义务的独立纳税人,包括法人和非法人。企业税务会计与财务会计、管理会计为会计学科的三大分支,与财务会计发展类似,最终都需要走上信息化道路,企业税务会计软件是信息化大势所趋。
    企业所得税作为影响企业利润的比较重要的一个税种,同时也是税务征管部门税务稽查监控的重要税种,每年在年度申报和季度/月份所得税预缴过程中或之后,税务征管部门都会针对企业申报的申报表数据进行分析和监控,同时也会对申报表数据与财务数据不符的地方发放企业自查通知,企业根据税局要求进行自查。比如:实行据实预缴企业所得税的企业,应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》第4行“实际利润额”的填报数据,与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对,是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2013]635号)第一条规定申报的情况。
    发明内容
    本发明提供一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统,以在企业进行企业所得税纳税申报前有效避免纳税风险并且提高企业所得税纳税申报数据质量,大幅优化企业所得税申报工作效率。
    为达到上述目的,本发明提供了一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法,包括以下步骤:
    提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项;
    设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则;
    获取企业的财务报表数据;
    获取企业的企业所得税申报表数据;
    依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。
    进一步地,所述提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项步骤包括:
    提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,若所述一般风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表中报表项目存在对应关系,则建立企业所得税纳税申报表项目与一般风险提示项的对应 数据项之间的关联关系;
    提取企业所得税纳税申报表中与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,若所述比对风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表及财务报表中的报表项存在对应关系,则建立企业所得税纳税申报表项目与比对风险提示项的对应数据项之间的关联关系;
    接受用户新增风险提示项目,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则接受用户自定义设置特殊风险提示项;
    其中,所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表。
    进一步地,所述设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则步骤包括:
    设置一般风险提示项目检查规则,一般风险提示项目为由预缴表和年度纳税申报表中提取的需要企业根据企业财务数据和税法规定进行相应计算得出数据的项目,确定此类项目自查规则;
    设置比对风险提示项目自查规则,根据企业所得税纳税申报表项目与财务报表对应项目之间的对比数据审查规则建立对比自查规则,并根据不同行业会计制度所得税纳税申报表及财务报表涉及项目不同,确定所得税纳税申报表数据项与财务报表对应数据项建立自查比对规则;
    特殊风险提示项目,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义特殊风险提示项规则。
    进一步地,所述获取企业的财务报表数据步骤中,所述财务报表包括资产负债表和利润表,所获取的月度或季度财务报表数据模版的格式与相对应的财务报表格式相同,所获取的年度财务报表数据模板的格式与相对应的财务报表格式相同。
    进一步地,所述获取企业的企业所得税申报表数据步骤,所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表,所获取的企业所得税年度纳税申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税年度纳税申报表格式相同,所获取的企业所得税预缴申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税预缴纳税申报表格式相同。
    进一步地,月度或季度财务报表的申报期间与企业所得税预缴申报表的申报期间一致;年度财务报表与企业所得税年度纳税申报表期间一致。
    进一步地,所述依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示报告步骤包括:
    根据设置的一般风险提示项、比对风险提示项和特殊风险提示项的数据自查规则,对当期申报的企业所得税纳税数据进行核查,若存在纳税风险,获取相应的风险的条目并作为检查结果输出,以及输出企业所得税纳税申报数据警示信息及企业所得税纳税申报数据调整修改提示信息。
    为达到上述目的,本发明还提供了一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统,包括:风险提示项???,风险提示项自查规则???,财务报表获取???,所得税申报表获取??榧胺缦仗崾灸??,其中:
    所述风险提示项??橛糜诙ㄒ逡话惴缦仗崾鞠?、比对风险提示项和特殊风险提示项??樘崛∑笠邓盟澳伤吧瓯ū碇行枰笠到凶圆榈南钅课话惴缦仗崾鞠?,提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项;
    所述险提示项自查规则??橛糜谏柚靡话惴缦仗崾鞠钅孔圆楣嬖?、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则;
    所述财务报表获取??橛糜诨袢∑笠档牟莆癖ū硎?;
    所得税申报表获取??橛糜诨袢∑笠档钠笠邓盟吧瓯ū硎?;
    风险提示??橛糜谝谰菟柚玫囊话惴缦仗崾鞠钅孔圆楣嬖?、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则,自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。
    进一步地,上述系统还包括申报表数据项与财务数据项对比自查规则???,用于根据所属行业会计制度的财务报表数据项目,根据申报表项目与财务报表项目之间的对应关系创建比对风险提示项目,并根据所对应的对应关系数据项确定比对风险提示项目自查对比的规则。
    进一步地,申报的企业所得税申报表数据包含年度申报表和季度/月度预缴表,其与财务报表对应的期间一致。
    本发明确定了风险提示项目大类、风险提示项目及其自查规则后,根据企业自身行业性质、所使用会计制度确定财务报表模板及数据、纳税申报表模板及数据;接下来系统自动对企业的财务报表、纳税申报表根据设置好的规则进行比对,根据比对结果出具风险提示报告。企业可根据风险提示报告书,在纳税申报前自行修改纳税申报数据,使纳税申报数据更准确,有效避免纳税风险并且提高企业所得税纳税申报数据质量,大幅优化企业所得税申报工作效率。
    附图说明
    为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案,下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍,显而易见地,下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例,对于本领域普通技术人员来讲,在不付出创造性劳动的前提下,还可以根据这些附图获得其他的附图。
    图1为本发明一个实施例的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方 法流程图;
    图2为本发明一个实施例的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统结构图;
    图3为本发明一个实施例中风险提示项目设置的界面截图;
    图4为本发明一个实施例中风险提示项目检查规则设置的界面截图;
    图5为本发明一个实施例中风险提示项目检查规则列表的界面截图;
    图6为本发明一个实施例中企业所得税风险提示报告的界面截图。
    具体实施方式
    下面将结合本发明实施例中的附图,对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述,显然,所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例,而不是全部的实施例?;诒痉⒚髦械氖凳├?,本领域普通技术人员在没有付出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例,都属于本发明?;さ姆段?。
    图1为本发明一个实施例的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法流程图,该方法用以依据税局发布企业所得税纳税申报审查规则企业进行提前自查纳税风险。如图1所示,该方法包括:
    步骤101:提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项,提取所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项,依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项;
    企业根据经营规模、人员数量、经营资金可以划分为小、中、大型企业;根据企业性质、经营内容及范围不同可以划分为一般工商企业、金融企业及事业单位等。
    企业所得税征收方式为查账征收的企业,均填报《中华人民共和国企业 所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》。
    企业填制的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》附表一及附表二依据企业行业性质不同,又分为三类表附表一(1)收入明细表、附表一(2)金融企业收入明细表、附表一(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表和附表二(1)成本费用明细表、附表二(2)金融企业成本费用明细表、附表二(3)事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表。
    本发明中所述企业均为查账征收企业,所述提取的一般风险提示项目、比对风险提示项目均取自以上两表,特殊风险提示项目依据以上两表数据分析设置。
    依据企业行业性质不同,填报的年度纳税申报表不同,企业涉及的风险提示项目相应也不相同,本步骤中提取各行业查账征收企业涉及的所有风险提示项目。
    本发明中所述一般风险提示项目为由预缴表和年度纳税申报表中提取的需要企业根据企业财务数据和税法规定进行相应计算才可得出数据的项目,如:所得税纳税申报表-附表3中职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出等项目数据需要依据税法要求的计提百分比算出,及各纳税申报表表内数据逻辑关系、表间数据逻辑关系等;
    本发明中所述比对风险提示项目为由预缴表和年度纳税申报表中提取的在企业填制纳税申报表时需要与财务报表中相应项目数据一致的项目,如:年度纳税申报表附表一收入明细表中的营业收入、营业外收入等项目;
    本发明中所述特殊风险提示项目为税局在审查企业上报的纳税申报表中需要审查的项目,如企业资产损失、企业享受的税收优惠政策、企业平均利润率及应税所得率等项目。
    本步骤中还需考虑,特殊风险提示项目的提取依据为各地税局每年度要求审查的内容,所以需要按照年度变化。
    步骤102:设置一般风险提示项目自查规则;设置比对风险提示项目自查规则;设置特殊风险提示项目自查规则。
    针对步骤101中提取的一般风险提示项目、比对风险提示项目及特殊风险提示项目大类中的每一个项目设置风险提示自查规则;
    本步骤还需要考虑在各类风险提示项目设置自查规则时依据企业行业性质不同进行自查规则划分,即同一个风险提示项目自查规则要包含不同行业性质企业的检查规则公式。
    本步骤中所述一般风险提示项目自查规则,如:所得税纳税申报表-附表3中职工福利费支出项目税额数值需要工资薪金支出税额*税法规定计提比例14%计算得出,即公式设置为IF(职工福利费支出项目税额=工资薪金支出税额*14%,不提示,风险提示)。
    本步骤中所述比对风险提示项目自查规则,如:年度纳税申报表附表一收入明细表中的营业收入项目,需要与企业行业性质相应的利润表中营业收入项目数值对比是否一致,即公式设置为:
    if(行业性质=一般工商企业)
    {if(“附表一(1)营业收入”=“一般工商业利润表营业收入”,不提示,风险提示)};
    else if(行业性质=金融企业)
    {if(“附表一(2)营业收入”=“金融企业利润表营业收入”,不提示,风险提示)};
    else retuen不提示;
    本步骤中所述特殊风险提示项目自查规则,如:企业平均利润率,需要企业计算出全年的平均利润率,再与各地税局给出的当地同行业企业平均利润率标准值进行对比,高于或者低于同行业标准值在某个范围之外,则进行风险提示,即公式设置为:
    If(行业性质=一般工商企业)
    {if(企业平均利润率=(同行业标准值or同行业标准*(1+0.05)or同行业标准*(1-0.05)),不提示;
    elseif(企业平均利润率<同行业标准*0.95),风险提示);
    elseif(企业平均利润率>同行业标准*1.05),风险提示};
    elseif(行业性质=金融企业)
    {if(企业平均利润率=(同行业标准值or同行业标准*(1+0.05)or同行业标准*(1-0.05)),不提示;
    elseif(企业平均利润率<同行业标准*0.95),风险提示);
    elseif(企业平均利润率>同行业标准*1.05),风险提示};
    else return不提示;
    步骤103:获取企业的财务报表数据;
    步骤101中所述企业按照行业性质可分为一般工商业、金融企业及事业单位、社会团体、民办非企业单位;
    一般工商业按照执行的会计制度可分为:执行新会计制度企业、执行新会计准则企业和执行小企业会计准则企业;金融企业可分为:证券类企业、银行类企业及保险类企业;
    本步骤中所述的财务报表数据需要企业按照企业自身所述行业及执行的会计制度导入或者填入财务报表数据
    本步骤中所述财务报表包含资产负债表、利润表
    步骤104:获取企业的企业所得税申报表数据;
    步骤101中所述企业按照行业性质可分为一般工商业、金融企业及事业单位、社会团体、民办非企业单位;
    本步骤中所述的企业所得税申报表需要企业按照企业自身所述行业及执行的会计制度导入或者填入企业所得税数据
    本步骤中所述企业所得税申报表包含企业所得税年度纳税申报表及企业所得税预缴表
    步骤105:依据设置的风险提示项自查规则,自动对所得税纳税申报表数据进行检查,并依据检查结果自动给出风险提示信息。
    本步骤所述自动对所得税纳税申报表数据进行检查,针对一般风险提示项目自动检查内容为:纳税申报表表内逻辑关系、纳税申报表表间数据逻辑关系、涉及的纳税申报表内各项目数据计算正确性等
    本步骤所述自动对所得税纳税申报表数据进行检查,针对比对风险提示项目自动检查内容为:纳税申报表与相应的财务报表间数据一致性检查。
    本步骤所述自动对所得税纳税申报表数据进行检查,针对特殊风险提示项目自动检查内容为:各地税局每年度要求审查的内容,一般包含:企业全年平均利润率与同行业标准对比、企业应税所得率与同行业标准对比、企业连续亏损年度及数值、企业资产损失数据及企业享有的所得税优惠政策等。
    本步骤所述依据检查结果自动给出风险提示报告,风险提示报告内容为各风险提示项目返回值为“风险提示”的风险提示项目汇总。
    图2为本发明一个实施例的企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统结构图,该系统用于依据税局发布企业所得税纳税申报审查规则企业进行 提前自查纳税风险。图2中,风险提示项???01用于定义一般风险提示项目、比对风险提示项目和特殊风险提示项目,确定本系统中涉及的各种风险提示项目类型及各风险提示项目类型下的风险提示项目内容,并将确定的各风险提示项目发送到设置风险提示项目自查规则的风险提示项自查规则???02;
    风险提示项目自查规则???02用于确定各类风险提示项目自查规则公式的设置及设置公式的法律文书依据说明,并将各类风险提示项目自查规则算法发送到风险提示???06;
    财务报表获取???03用于获取企业导入或录入的财务报表数据;并将财务报表数据传递到风险提示???06;
    申报预缴表获取???04用于获取企业导入或录入的企业所得税预缴表数据,并将预缴表数据传递到风险提示???06;
    所得税申报表获取???05用于获取企业导入或录入的企业所得税年度纳税申报表数据,并将年度纳税申报表数据传递到风险提示???06;
    风险提示???06用于根据风险提示项目自查规则???02传递来的各类风险提示项目及其自查规则,将财务报表获取???03传递来的月度或季度财务报表数据与申报预缴表获取???04传递来的月度或季度预缴表数据进行自动检查;根据设置风险提示项目自查规则???02传递来的各类风险提示项目及其自查规则,将财务报表获取???03传递来的年度财务报表数据与所得税申报表获取???05传递来的年度纳税申报表数据进行自动检查;根据风险提示项目自查规则???02传递来的各类风险提示项目及其自查规则,将预缴表获取???04传递来的月度或季度预缴表数据与所得税申报表获取???05传递来的年度纳税申报表数据进行自动检查;
    依据自动检查结果,将风险提示项目自查规则公式返回的值为“风险提示”的风险提示项目汇总显示为风险提示报告。
    图3为本发明一个实施例中风险提示项目设置的界面截图;
    图3展示了本发明中提取风险提示项目的过程即风险提示项目是如何由申报表项目或自定义项目归类至各风险提示项目大类下的。图3中,左侧列展示了由纳税报表中提取的报表项目及自定义的检查项目,右侧展示了按照一般风险提示项目大类、比对风险提示项目大类及特殊风险提示项目大类划分后的各类风险提示项目。如图3所示,收入明细下的风险提示项目-营业收入项属于对比风险提示项目大类。
    图4为本发明一个实施例中风险提示项目检查规则设置的界面截图;
    如图4所示,营业收入项目属于比对风险提示项目大类,自查规则框中展示了营业收入自查规则的检查公式,规则说明框中展示了营业收入项目数据与利润表中营业收入数据对比的规则说明。
    图5为本发明一个实施例中风险提示项目检查规则列表的界面截图;
    如图5所示,左边列展示了三大风险提示项目类及其下级细分类型,右边展示了相应的风险提示项目列表,其中列表展示内容有项目名称、自查规则及规则说明;图5风险提示项目检查规则列表为图4风险提示项目检查规则设置的汇总显示。
    图6为本发明一个实施例中所得税风险提示报告的界面截图。
    如图6所示,企业可以根据风险提示项目自查得出企业所得税报表中数据风险项,也可以得出税局审查企业所得税申报数据时的风险提示项。
    由此可见,本发明具有以下优点:
    本发明确定了风险提示项目大类、风险提示项目及其自查规则后,根据企业自身行业性质、所使用会计制度确定财务报表模板及数据、纳税申报表模板及数据;接下来系统自动对企业的财务报表、纳税申报表根据设置好的规则进行比对,根据比对结果出具风险提示报告。企业可根据风险提示报告 书,在纳税申报前自行修改纳税申报数据,使纳税申报数据更准确,有效避免纳税风险并且提高企业所得税纳税申报数据质量,大幅优化企业所得税申报工作效率。
    本领域普通技术人员可以理解:附图只是一个实施例的示意图,附图中的??榛蛄鞒滩⒉灰欢ㄊ鞘凳┍痉⒚魉匦氲?。
    本领域普通技术人员可以理解:实施例中的装置中的??榭梢园凑帐凳├枋龇植加谑凳├淖爸弥?,也可以进行相应变化位于不同于本实施例的一个或多个装置中。上述实施例的??榭梢院喜⑽桓瞿??,也可以进一步拆分成多个子???。
    最后应说明的是:以上实施例仅用以说明本发明的技术方案,而非对其限制;尽管参照前述实施例对本发明进行了详细的说明,本领域的普通技术人员应当理解:其依然可以对前述实施例所记载的技术方案进行修改,或者对其中部分技术特征进行等同替换;而这些修改或者替换,并不使相应技术方案的本质脱离本发明实施例技术方案的精神和范围。

    关于本文
    本文标题:一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统.pdf
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